“종소세, 얼마나 내야 할까?”
직장 외 부수입이 있거나, 프리랜서·자영업자로 활동하는 분들이라면 매년 5월이 되면 떠오르는 키워드가 바로 종합소득세입니다.
하지만 여전히 헷갈리는 게 현실이죠. 뜻부터 계산 방법, 신고 절차까지 핵심만 정리해 드립니다.
1. 종합소득세란?
종합소득세란 개인이 한 해 동안 벌어들인 다양한 소득을 합산해 과세하는 세금입니다.
✅ 종소세 과세 대상 소득 6종
| 사업소득 | 자영업, 프리랜서 |
| 근로소득 | 직장 월급 |
| 이자·배당소득 | 예·적금 이자, 주식 배당 |
| 연금소득 | 사적 연금, 퇴직연금 |
| 기타소득 | 강연료, 일시적 인세 등 |
💡 단, 이자·배당·연금·기타소득은 일정 금액 초과 시만 합산 과세됩니다. (이자·배당: 연 2천만 원 초과, 연금: 1,200만 원 초과 등)
2. 종합소득세 계산 방법
✔️ 공식
과세표준(=매출-경비) × 세율 - 누진공제 = 산출세액
✔️ 예시
프리랜서 A씨
- 연 매출: 1억 원
- 경비(매입 등): 6천만 원
- 과세표준: 4천만 원
- 세율: 15%
- 누진공제: 108만 원
👉 세금 계산
4,000만 원 × 15% = 600만 원
600만 원 - 108만 원 = 492만 원 납부
🔎 계산기 활용 팁
4. 종소세 신고 및 납부 절차 (홈택스 기준)
✅ 신고 기간
매년 5월 1일 ~ 5월 31일 (전년도 소득 기준)
✅ 신고 방법
- 홈택스 로그인
- 종합소득세 신고 → 간편 신고서 작성
- 경비 입력 or 단순경비율 선택
- 공제·감면 확인
- 세액 계산 및 납부
📱 모바일 앱 [손택스]로도 신고 가능 (공동·금융 인증서 필요)
5. 단순경비율 vs 기준경비율, 차이점은?
| 적용 대상 | 소규모 사업자 | 일정 소득 이상 |
| 경비 방식 | 업종별 평균 경비 비율 적용 | 실제 비용 기반 |
| 장점 | 간편함 | 공제 폭이 큼 |
| 단점 | 실제 경비가 많은 경우 불리 | 증빙 자료 필요 |
예: 도소매업 기준 연소득 6천만 원 미만이면 단순경비율 적용 가능 (최대 90% 이상 경비 인정)
❓ 자주 묻는 질문
Q1. 종합소득세는 무조건 내야 하나요?
A. 연소득이 일정 기준 이하이거나 경비가 대부분이면 납부세액이 0원이 될 수도 있습니다.
Q2. 직장 다니면서 투잡 하는 경우도 신고해야 하나요?
A. 네. 근로소득 외의 기타소득·사업소득이 있다면 반드시 종합소득세 신고 대상입니다.
Q3. 신고 안 하면 어떻게 되나요?
A. 무신고 시 최대 20% 가산세, 부정행위로 간주될 경우 형사처벌까지 가능합니다.
Q4. 종합소득세 환급도 받을 수 있나요?
A. 네. 사업 소득이 적거나 공제 항목(인적공제, 보험료, 연금 등)이 많으면 납부세액이 0원 이하가 되어 환급을 받을 수 있습니다. 홈택스에서 계좌 입력 후 자동 입금됩니다.
Q5. 종합소득세 신고를 세무사 없이 혼자 해도 되나요?
A. 네. 홈택스/손택스 이용으로 비교적 간편하게 본인 신고 가능합니다.
단, 소득 규모가 크거나 공제 항목이 복잡한 경우는 세무사에게 맡기는 것이 더 유리할 수 있습니다.
Q6. 종소세와 부가세는 다른 건가요?
A. 네. 종소세는 ‘소득’에 대한 세금, 부가가치세는 ‘거래에 붙는 세금’입니다.
예: 종소세는 연 1회(5월), 부가세는 반기/분기마다 신고합니다. 두 세금은 완전히 별개입니다.
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